公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、主要缺陷和一般缺陷的认定要求，连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于本公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并取以前年度连结分歧。

　　按照《企业内部节制根基规范》及其配套的和其他内部节制监管要求（以下简称“企业内部节制规范系统”），连系东北制药集团股份无限公司（以下简称“公司”）内部节制轨制和评价法子，正在内部节制日常监视和专项监视的根本上，我们对公司2024年12月31日（内部节制评价演讲基准日）的内部节制无效性进行了评价。

　　按照企业内部节制规范系统的，成立健全和无效实施内部节制，评价其无效性，并照实披露内部节制评价演讲是公司董事会的义务。监事会对董事会成立和实施内部节制进行监视。司理层担任组织带领企业内部节制的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高级办理人员本演讲内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对演讲内容的实正在性、精确性和完整性承担个体及连带法令义务。

　　该等缺陷潜正在导致财政丧失或会计报表错报金额大于或等于归并财政报表停业收入的 0。2%，影响主要账户、列报及其相关认定且经常发生的，为主要缺陷。且 偶尔发生的，为一般缺陷。

　　组织架构、成长计谋、人力资本、社会义务、企业文化、资金勾当、采购营业、资产办理、发卖营业、研究取开辟、工程项目、财政演讲、合同办理、消息系统等。

　　不形成严沉缺陷但影响较大的其他内部节制缺陷，可考虑认定为非财政演讲主要缺陷；不形成严沉缺陷及主要缺陷的其他内部节制缺陷，可考虑认定为非财政演讲一般缺陷。

　　按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定环境，于内部节制评价演讲基准日，董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。

　　5。上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，能否存正在严沉脱漏。

　　2。5。颠末上述整改，于内部节制评价演讲基准日，公司能否发觉未完成整改的非财政演讲内部节制主要缺陷！

　　按照公司非财政演讲内部节制严沉缺陷认定环境，于内部节制评价演讲基准日，公司未发觉非财政演讲内部节制严沉缺陷。

　　未按照会计原则选择和使用会计政策；未成立反舞弊法式和节制办法；对于很是规 或特殊买卖的账务处置没有成立响应的节制机制或没有实施且没有响应的弥补性节制； 对于期末财政演讲过程的节制存正在一项或多项缺陷且不克不及合理编制的财政报表达 到实正在、精确的方针。

　　1。5。颠末上述整改，于内部节制评价演讲基准日，公司能否存正在未完成整改的财政演讲内部节制主要缺陷。

　　公司非财政演讲内部节制缺陷定量尺度次要按照节制缺陷可能形成间接经济丧失的金额，参照财政演讲内部节制缺陷的定量尺度施行。

　　公司内部节制的方针是合理运营办理合规、资产平安、财政演讲及相关消息实正在完整，提高运营效率和结果，推进实现成长计谋。因为内部节制存正在的固有局限性，故仅能为实现上述方针供给合理。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制评价成果猜测将来内部节制的无效性具有必然的风险。

　　1。纳入评价范畴的次要单元包罗：东北制药集团股份无限公司、东北制药集团沈阳第一制药无限公司、沈阳东北大药房连锁无限公司、东药集团沈阳施德药业无限公司、沈阳东瑞精细化工无限公司、东北制药集团辽宁生物医药无限公司、沈阳东北制药设想无限公司、沈阳百万运输无限公司、沈阳东北制药配备制制安拆无限公司、沈阳东北制药进出口商业无限公司、东北制药集团沈阳计控无限义务公司、东北制药（宁波）发卖无限公司、东北制药（上海）生物科技无限公司、鼎成肽源生物手艺无限公司。

　　董事、监事和高级办理人员舞弊；公司更正已发布的财政演讲；当期财政演讲存正在严沉 错报，而内部节制正在运转过程中未能发觉该错报；公司审计委员会以及内部审计部分对 财政演讲内部节制监视无效。

　　非财政演讲缺陷的定性尺度次要根据缺陷涉及营业性质的严沉程度、间接或潜正在负面影响的性质、影响的范畴等要素来确定。具有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财政演讲严沉缺陷？。

　　该等缺陷潜正在导致财政丧失或会计报表错报金额大于或等于归并财政报表停业收入的 1%，影响主要账户、列报及其相关认定且反复发生的，为严沉缺陷。

　　1。4。颠末上述整改，于内部节制评价演讲基准日，公司能否存正在未完成整改的财政演讲内部节制严沉缺陷！

　　2。4。颠末上述整改，于内部节制评价演讲基准日，公司能否发觉未完成整改的非财政演讲内部节制严沉缺陷。